Hoe kan ik mijn krediet fiscaal optimaliseren?
E-mail
Je kan ervoor kiezen om een deel van het te lenen bedrag onder te brengen in een hypothecair mandaat. Op die manier kan je de aktekosten voor de lening naar beneden halen. Het is daarbij belangrijk te weten dat een hypothecair mandaat geen fiscaal voordeel oplevert. Je moet er dus voor zorgen dat de hypothecaire inschrijving groot genoeg is om over de hele looptijd het fiscaal voordeel te optimaliseren.
Weet je voor welk bedrag je een krediet wenst af te sluiten, dan kan je zelf de optimale verdeling berekenen over een hypothecaire inschrijving en een hypothecair mandaat.
Wanneer het krediet afgesloten wordt door twee ontleners, wordt in de berekeningen verondersteld dat elke ontlener de helft van de totale uitgaven draagt. Is de fiscale korf elk jaar gevuld (behalve eventueel het eerste of het laatste onvolledige jaar), dan is deze verdeling optimaal.
Is het te lenen kapitaal beperkt, dan is de korf niet altijd volledig gevuld.. In dat geval is deze gelijke verdeling misschien niet optimaal. Het kan dan fiscaal interessanter zijn om één van de ontleners een groter aandeel in de afbetaling te laten dragen. Dit is het geval wanneer één van de ontleners een lager belastbaar inkomen heeft - en daardoor een lagere marginale aanslagvoet gebruikt in de berekening van het belastingvoordeel.
- Voor gehuwden of wettelijk samenwonenden met een gemeenschappelijke belastingaangifte is een vrije verdeling van de uitgaven toegestaan. De ontleners kunnen de betaalde uitgaven van kapitaal, interesten en schuldsaldoverzekering vrij verdelen.
NIEUW!Tot vorig jaar was de vrije verdeling beperkt: één van de partners moest minstens 15% van de totale uitgaven dragen. De andere partner kon dus maximaal 85% inbrengen. Die 85/15-regel is afgeschaft vanaf aanslagjaar 2009, dus ook voor de leningsuitgaven van 2008. In de belastingbrief is dus voortaal een 100/0-verdeling toegestaan. - Voor feitelijk samenwonenden is deze vrije verdeling niet mogelijk en wordt steeds gewerkt met een gelijke verdeling.
